來賓市人民政府辦公室文件

來 賓 市 人 民 政 府

辦 公 室 文 件

來政辦發(fā)〔2018〕19號

來賓市人民政府辦公室關于印發(fā)來賓市市屬

國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法的通知

各縣（市、區(qū)）人民政府，來華管理區(qū)（來賓高新區(qū)）、河南工業(yè)園區(qū)管委，市人民政府各工作部門、各直屬機構,駐市中直、區(qū)直各單位：

《來賓市市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)市四屆人民政府第34次常務會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

 來賓市市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

第一章  總則

             第一條  為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，規(guī)范市屬國有企業(yè)投資行為，優(yōu)化國有資本布局和結構，更好地落實國有資本保值增值責任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國務院關于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號）和《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第34號）、《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責企業(yè)投資管理辦法》（桂國資發(fā)〔2014〕544號）等法律法規(guī)和政策文件精神，結合來賓市實際情況，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于來賓市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）及其下屬各級全資、控股及實際控制企業(yè)（以下簡稱子企業(yè)）。所出資企業(yè)及子企業(yè)，以下統(tǒng)稱企業(yè)。

第三條  本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資、股權投資、金融投資和其他投資。股權投資和單項投資額大于企業(yè)上一年度合并報表凈資產(chǎn)1%及以上的固定資產(chǎn)投資應當納入重大投資項目范圍。本辦法所稱重大投資項目是指所出資企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由所出資企業(yè)董事會研究決定的投資項目。金融投資只能購買銀行業(yè)金融機構出售的保本型預計收益的理財產(chǎn)品，由所出資企業(yè)董事會研究決定，報市國資委備案。

第四條  本辦法所稱主業(yè)是指由所出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)市國資委確認的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務，市國資委尚未確認主業(yè)的出資企業(yè)，其主業(yè)按公司章程明確的主要經(jīng)營業(yè)務確定；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務。所出資企業(yè)重點培育和發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)經(jīng)市國資委確認后視同主業(yè)管理。

第五條  市國資委按照本市國有經(jīng)濟布局和結構調(diào)整的要求，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權責對等、運行規(guī)范、風險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動企業(yè)強化投資行為的全程全面監(jiān)督管理。

第六條  市國資委依法對所出資企業(yè)投資活動實施監(jiān)督管理，指導所出資企業(yè)建立健全投資管理制度和投資決策機制，督促所出資企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報年度投資計劃，對所出資企業(yè)年度投資計劃實行備案管理；制定企業(yè)投資項目負面清單，對企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況，指導督促企業(yè)開展投資項目后評價，抽取部分投資項目開展后評價，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。

第七條  企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，應當建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學編制投資計劃，制定企業(yè)投資項目負面清單，切實加強項目管理，提高投資風險防控能力，對投資計劃和投資項目按規(guī)定履行相應程序，規(guī)范投資并遵循以下基本原則：

（一）聚焦主業(yè)，優(yōu)化布局。企業(yè)投資應符合國家、自治區(qū)和本市發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；堅持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

（二）規(guī)范運作，權責對等。企業(yè)投資應自覺遵守國家有關法律、法規(guī)，規(guī)范履行投資決策和審批程序；所出資企業(yè)與其他股東合作時，應堅持同步出資、同股同權同責的原則。

（三）分類監(jiān)管，注重效益。對商業(yè)性投資項目，企業(yè)應堅持效益優(yōu)先，著力追求投資回報；對于公益性、功能性投資項目，在滿足社會效益和功能保障的基礎上，兼顧企業(yè)經(jīng)濟效益。

（四）量力而行，嚴控風險。企業(yè)投資規(guī)模應與企業(yè)資本實力、實際籌資能力和財務承受能力相適應，加強項目管理并做好風險評估、監(jiān)控和防范預案，防止國有資產(chǎn)損失。

第二章  投資監(jiān)管體系建設

第八條  所出資企業(yè)應當根據(jù)本辦法規(guī)定，結合本企業(yè)實際，制定適用于本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，明確下屬子企業(yè)的投資權限，強化對下屬子企業(yè)投資活動的監(jiān)管；根據(jù)企業(yè)的特點及授權情況，要求下屬子企業(yè)制訂相應的投資管理具體規(guī)定。所出資企業(yè)制訂的投資管理制度應經(jīng)企業(yè)董事會審議通過后報送市國資委備案。

第九條  企業(yè)投資管理制度應包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關職責；

（三）投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）投資項目負面清單制度；

（五）投資信息化管理制度；

（六）投資風險管控制度；

（七）投資項目中止、終止或退出制度；

（八）投資項目后評價制度；

（九）對所屬企業(yè)投資活動的授權、監(jiān)督與管理制度；

（十）違規(guī)投資責任追究制度。

第十條 市國資委和所出資企業(yè)應當建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)。市國資委建立所出資企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對所出資企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進行監(jiān)測、分析和管理。所出資企業(yè)應當建立和完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強投資基礎信息管理，提升投資管理的信息化水平，通過信息系統(tǒng)對企業(yè)年度投資計劃執(zhí)行、投資項目實施等情況進行全程全面的動態(tài)監(jiān)控和管理，并及時向市國資委報送相關投資信息。

第十一條  市國資委根據(jù)國家、自治區(qū)、本市有關規(guī)定和監(jiān)管要求，制定并發(fā)布企業(yè)投資項目負面清單，設定禁止類、一般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負面清單禁止類的投資項目，企業(yè)一律不得投資；列入負面清單一般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類的投資項目，應報送市國資委履行審核把關程序（市國資委授權的除外）；負面清單之外的投資項目，由企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。負面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定并適時動態(tài)調(diào)整。
            第十二條  市國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務監(jiān)督、產(chǎn)權管理、考核分配、資本運營、干部管理、監(jiān)事會監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、審計監(jiān)督等相關監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)投資風險，減少投資損失。

第十三條  企業(yè)應加強投資項目檔案管理，涉及投資項目的有關批準文件、決策文件、盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、財務審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準（或備案）文件、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等相關資料應及時整理建檔，保存?zhèn)洳椤?/span>

第三章 投資事前管理

 第十四條　所出資企業(yè)應當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制訂企業(yè)年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務預算相銜接，年度投資規(guī)模應與合理的資產(chǎn)負債水平相適應。企業(yè)的投資活動應當納入年度投資計劃，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應調(diào)整年度投資計劃。

 第十五條  所出資企業(yè)應當于每年2月15日前將經(jīng)董事會審議通過的本年度企業(yè)投資計劃報送市國資委備案。企業(yè)年度投資計劃應包括以下內(nèi)容：
         （一）投資主要方向、目的；

（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負債率水平；

（三）投資結構分析；

（四）投資資金來源；

（五）重大投資項目情況（包括項目內(nèi)容、投資額、實施主體、股權結構、資金來源構成、投資預期收益、實施年限等）；

（六）投資項目效益分析（包括經(jīng)濟效益和社會效益）。

  第十六條  市國資委依據(jù)本市國有資本布局導向、企業(yè)投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結構和投資能力等方面，對所出資企業(yè)年度投資計劃實行備案管理。對存在問題的企業(yè)年度投資計劃，市國資委在收到年度投資計劃（含調(diào)整計劃）后的20個工作日內(nèi)，向所出資企業(yè)反饋書面意見。企業(yè)應根據(jù)市國資委意見對年度投資計劃進行修改完善。

  進入市國資委債務風險管控“特別監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)，其年度投資計劃需報市國資委審批后方可實施。

第十七條  企業(yè)應根據(jù)本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，圍繞市國資委確認的各企業(yè)主業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)投資方向，選擇、確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應當深入進行技術、市場、財務和法律等方面的可行性研究與論證，并開展必要的盡職調(diào)查，審慎決策。同時，企業(yè)各級投資決策機構對投資項目做出決策，應當形成決策文件，所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應記錄存檔。

第十八條  列入《來賓市市屬國有企業(yè)投資項目負面清單》一般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類的投資項目，除市國資委授權外，企業(yè)在履行完內(nèi)部決策程序后在實施前應由所出資企業(yè)報市國資委履行投資項目審核手續(xù)。

第十九條  所出資企業(yè)向市國資委申報投資項目審核手續(xù)時應提供的材料：

（一）股權類投資。
1．內(nèi)部決策文件；
2．公司章程、合資合作協(xié)議（合資經(jīng)營合同）；
3．可行性研究報告（盡職調(diào)查、風險防控報告）；
4．合作方比選方案及比選結果說明；
5．合作方的營業(yè)執(zhí)照、近三年度經(jīng)審計的財務會計報告以

合作方基本情況介紹；

6．財務審計報告、資產(chǎn)評估報告及審核意見或備案（核準）文件（新成立公司無需提供）；
            7．企業(yè)法律顧問（或企業(yè)法律事務的負責人）審核確認的法律意見書；
            8．市國資委認為必要的其他文件。
           （二）固定資產(chǎn)類投資。
            1．內(nèi)部決策文件；
            2．可行性研究報告；
            3．資產(chǎn)評估報告；
            4．企業(yè)法律顧問（或企業(yè)法律事務的負責人）審核確認的法律意見書；
            5．市國資委認為必要的其他文件。

第二十條  市國資委收到所出資企業(yè)申報審核的投資項目有關材料后，依據(jù)相關法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風險承受能力等方面履行審核把關程序，必要時，可委托中介機構或組織相關專家對投資項目進行論證。

市國資委對有異議的投資項目及需委托中介機構或組織相關專家進行論證的投資項目，在收到相關材料后7個工作日內(nèi)向企業(yè)書面反饋意見；對無異議的投資項目，應于收到相關材料后10個工作日內(nèi)給予辦理審核手續(xù)，需轉(zhuǎn)報市政府批準的則轉(zhuǎn)報市政府審批。

第四章 投資事中管理

第二十一條  企業(yè)應當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，根據(jù)外部環(huán)境變化和項目本身情況變化，及時進行再決策。當出現(xiàn)影響投資目標實現(xiàn)的重大不利變化時，應當研究啟動中止、終止或退出機制。企業(yè)因投資項目發(fā)生變化需要再決策時，應當按相關規(guī)定重新履行相應的程序。

第二十二條  所出資企業(yè)重大投資項目的投資主體、地點、規(guī)模、內(nèi)容等情況發(fā)生重大變化需要再決策時，應當在履行完所出資企業(yè)內(nèi)部決策程序后10個工作日內(nèi)將有關情況報告市國資委。

第二十三條  市國資委對正在實施的重大投資項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向所出資企業(yè)提出意見，企業(yè)應根據(jù)市國資委提出的意見進行整改完善。

第二十四條  所出資企業(yè)應于每季度終了次月15日前將季度投資完成情況通過市國資委投資監(jiān)管信息系統(tǒng)報送市國資委。季度投資完成情況主要包括企業(yè)季度投資完成總體情況，重大投資項目進展情況、投資分析以及其他需要報告的事項等內(nèi)容。

第五章 投資事后管理

第二十五條  所出資企業(yè)在年度投資完成后，應當編制企業(yè)年度投資完成情況報告，并于下年度1月31日前通過書面報告形式報送市國資委。企業(yè)年度投資完成情況報告應包括以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）重大投資項目進展情況；

（三）年度投資效果分析；

（四）年度投資后評價工作開展情況；

（五）年度投資存在的主要問題及改進措施等。

企業(yè)年度投資完成情況報告應附送企業(yè)投資項目情況明細表（包括所有投資項目名稱、投資主體、投資額、持股比例、凈利潤等相關指標）。
            第二十六條  所出資企業(yè)應當每年選擇部分已完成的投資項目開展后評價，形成后評價專項報告。選取的后評價項目應具有一定的代表性，包括但不限于重大投資項目、投資調(diào)整變化較大的投資項目、結果與預期差距較大的投資項目。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結投資經(jīng)驗，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平。

  第二十七條  市國資委對企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導, 適時組織開展企業(yè)投資項目專項監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查情況選擇部分投資項目開展后評價；通過監(jiān)督檢查和后評價，總結經(jīng)驗指導后續(xù)工作；后評價結果將作為企業(yè)領導人員業(yè)績考核的重要依據(jù)。

第二十八條  所出資企業(yè)應當組織開展重大投資項目專項審計，審計重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資效益、投資風險管理等方面，并將審計結果報送市國資委、企業(yè)監(jiān)事會。

 第六章 投資風險管理

第二十九條  企業(yè)應當建立投資全過程風險管理體系，將投資風險管理作為企業(yè)實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內(nèi)容。強化投資前期風險評估和風險控制方案制訂，做好項目實施過程中風險監(jiān)控、預警和處置，防范投資后項目運營風險，做好項目退出的時點與方式安排。

第三十條  企業(yè)要增強舉債投資風險意識，禁止超越財務承受能力或降低企業(yè)償債能力的舉債投資。

第三十一條  納入市國資委債務風險管控的企業(yè)不得因投資推高企業(yè)的資產(chǎn)負債率水平。

第七章　責任追究

            第三十二條  企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，依照《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）和《來賓市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》等有關規(guī)定，由有關部門追究企業(yè)責任人的相關責任，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

            第三十三條  市國資委對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的企業(yè)，根據(jù)具體情況給予約談、通報批評、責令整改等處理。

第三十四條　市國資委有關工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由市國資委責令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關部門按照干部管理權限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第八章　附則

第三十五條　企業(yè)承擔的國家和自治區(qū)戰(zhàn)略性投資項目、市政府決定的政府性投資項目，依其規(guī)定和批準決定組織實施，市國資委不需另審批。

第三十六條  企業(yè)對境外的投資應審慎決策，并報市國資委審核后報市政府審批，申報境外投資項目審核手續(xù)時應參照本辦法第十九條提供有關材料。

   第三十七條  本辦法由市國資委負責解釋。

   第三十八條　本辦法自2018年1月1日起施行。之前印發(fā)的市屬國有企業(yè)投資管理類文件同時廢止。

抄送：市委各部門，各人民團體。

市人大辦，市政協(xié)辦，市中級法院，市檢察院。

各民主黨派，市工商聯(lián)，各有關企業(yè)、事業(yè)單位。

來賓市人民政府辦公室                    2018年4月13日印發(fā)